Het verschil tussen jaarruimte en reserveringsruimte

Jaarruimte en reserveringsruimte klinken mogelijk hetzelfde, maar er zit een belangrijk verschil tussen. Beide geven je fiscale ruimte om pensioen op te bouwen met belastingvoordeel. De ene is voor dit jaar en de andere is juist voor gemiste jaren. We leggen het verschil tussen jaarruimte en reserveringsruimte helder uit, zodat je optimaal gebruik maakt van je fiscale mogelijkheden. Ideaal voor ondernemers en werknemers die grip willen op hun pensioenopbouw.

Het verschil tussen jaarruimte en reserveringsruimte simpel uitgelegd

Jaarruimte is je fiscale ruimte van dit jaar. Het is het maximale bedrag dat je in 2025 met belastingvoordeel mag inleggen voor pensioen. Je mag 30% van je pensioengrondslag (inkomen minus AOW-franchise) gebruiken, met een maximum van €35.798.

Reserveringsruimte is ongebruikte jaarruimte uit het verleden. Heb je voorgaande jaren je jaarruimte niet (volledig) benut? Dan mag je dit alsnog inhalen. Je kunt tot 10 jaar terug, met een maximum van €42.108 in 2025.

Het verschil is dus timing: jaarruimte gaat over nu, reserveringsruimte over toen. Samen bepalen ze hoeveel je dit jaar fiscaal voordelig kunt inleggen voor je pensioen.

Bereken direct je jaarruimte

Bereken je reserveringsruimte

Waarom zijn jaarruimte en reserveringsruimte belangrijk?

Het verschil tussen jaarruimte en reserveringsruimte bepaalt je totale fiscale ruimte. Voor ondernemers met wisselende inkomsten is dit cruciaal. In magere jaren gebruik je alleen je jaarruimte, in goede jaren benut je ook je reserveringsruimte.

Voor zzp'ers zonder pensioenregeling is de combinatie extra waardevol. Met een maximale jaarruimte van €35.798 plus tot €42.108 aan reserveringsruimte kun je flink wat belastingvoordeel pakken.

Voor werknemers die extra willen bijleggen voor pensioen werkt het net zo. Je jaarruimte is weliswaar lager door je pensioenopbouw via werk (mocht jouw werkgever een pensioenregeling hebben), maar ongebruikte ruimte blijft 10 jaar beschikbaar als reserveringsruimte.

Slim gebruikmaken van het verschil tussen jaarruimte en reserveringsruimte

De volgorde waarin je jaarruimte en reserveringsruimte gebruikt, maakt uit. Gebruik altijd eerst je oudste reserveringsruimte. Die vervalt namelijk als eerste (na 10 jaar). Daarna je recentere reserveringsruimte, en als laatste je jaarruimte van dit jaar.

Praktijktip voor ondernemers: heb je een goed jaar gedraaid? Benut dan je volledige reserveringsruimte. In mindere jaren gebruik je alleen je jaarruimte. Zo optimaliseer je je belastingvoordeel over de jaren heen.

Let op: stort je meer dan je jaarruimte plus reserveringsruimte? Dan krijg je over het meerdere geen belastingvoordeel. Het geld staat wel vast op je pensioenrekening.

Belangrijke veranderingen sinds 2023

Het verschil tussen jaarruimte en reserveringsruimte is hetzelfde gebleven, maar de bedragen zijn flink verhoogd. De maximale jaarruimte steeg van €15.317 naar €35.798. De maximale reserveringsruimte ging van €7.885 naar €42.108.

Ook mag je nu tot 10 jaar terug in plaats van 7 jaar. En je kunt doorsparen tot 5 jaar na je AOW-leeftijd. Voor ondernemers en werknemers die later willen doorwerken zijn dit belangrijke verbeteringen.

Maak optimaal gebruik van je fiscale ruimte

Het verschil tussen jaarruimte en reserveringsruimte begrijpen is essentieel voor slimme pensioenopbouw. Jaarruimte is je kans dit jaar, reserveringsruimte je tweede kans voor gemiste jaren. Samen vormen ze je totale fiscale speelruimte.

Wil je weten hoeveel jij indicatief kunt inleggen binnen jouw jaarruimte? Met onze handige calculator krijg je snel een goed beeld van je mogelijkheden. We maken de complexe berekening toegankelijk, zonder dat je zelf door alle formules en tabellen van de Belastingdienst hoeft. Voor het exacte bedrag zijn er veel factoren van invloed, maar onze calculator geeft je een betrouwbare indicatie waar je mee aan de slag kunt.

Bereken direct je jaarruimte

Bereken je reserveringsruimte