Find out the Annual Allowance for 2025. Include the tax benefit

Get a grip on your retirement. Reduce your money worries.

Deposit money with tax advantages. Achieve greater returns.  

Put targeted money to work. Ensure a bright future.

* For the indicative tax refund, we use the 2025 rates. These are tax bracket 1: Up to €38,441 a rate of 35.82%; Tax bracket 2: Between €38,441 and €76,817 a rate of 37.48%; Tax bracket 3: For incomes above €76,817 a rate of 49.50%. The actual amount you get back depends on your personal situation. Conditions apply.

Calculation example
Collective income
Gross annual income
€ 50.000,-/yr
AOW deductible
Amount on which no pension is accrued.
- € 18.475,-/yr
Factor A
Pension accrual in a 2nd pillar pension. Then multiply the accrual by: 6,27
- € 0,-/yr
Premium base
Collective income - Franchise - Factor A
€ 31.525,-/yr
Annual margin %
30% of the Premium Base.
* 30%/yr
Annual margin
Total
€ 9.458,-

Retirement plan that fits each person's unique situation

Your retirement receipt is ready. Find out how annual margin is accrued and get prepared.

Collective income

Comprehensive income, also called annual income, is the total of gross income from work, home, substantial interest and taxable income from assets and savings. It is calculated using the 2024 income.

Factor A

Factor A is the pension accrual you accrued in payroll in 2024. You will only accrue this if you are already contributing to a 2nd pillar pension.

You can find your pension(s) at: www.mijnpensioenoverzicht.nl

For exact accrual, you'll need to look at your UPO or the pension provider(s) website.

Make an appointment

Klaar voor een moderne oplossing voor pensioen of vermogen? Maak vrijblijvend kennis met Vive en ontdek wat kan - voor jouw organisatie.

Vrijblijvende demo van alle unieke functies

Inzicht in belastingvoordeel en regelgeving

Jouw mogelijkheden in één overzicht

Kies een datum
30 min.
Online

Frequently asked questions

Vragen over je geld van de toekomst? Hier vind je antwoorden op wat mensen ons het meest vragen. Van hoe het werkt tot wat het kost - helder uitgelegd, zonder ingewikkelde financiële taal. Staat jouw vraag er niet bij? Kijk dan onder hulpmiddelen of stuur ons een bericht.

How is the reserve space calculated?

Reserveringsruimte is het bedrag aan jaarruimte dat je in voorgaande jaren niet hebt benut. Als je in de afgelopen jaren minder hebt ingelegd dan je jaarruimte toestond, kun je deze niet-benutte ruimte alsnog inhalen met de reserveringsruimte. Voor de afgelopen jaren (voor 2024) is de jaarruimte 13.3% van de premiegrondslag (brutoloon - AOW-franchise) geweest.

Sinds de start van 2024 is dit opgehoogd naar 30%. Je kunt de reserveringsruimte tot maximaal tien jaar terug gebruiken. Dit betekent dat als je de afgelopen jaren niet het maximale bedrag hebt ingelegd voor je pensioen, je alsnog van het belastingvoordeel kunt profiteren door de reserveringsruimte te benutten. De reserveringsruimte wordt ook beperkt door een jaarlijks maximum (dat in het specifieke jaar bepaalt, is), afhankelijk van je leeftijd en je inkomen.

In short, reserve space offers the opportunity to make additional deposits in later years at a tax advantageous rate, if you did not fully utilize your annual space in earlier years.

What is the state pension franchise

De AOW-franchise is een vast bedrag dat wordt afgetrokken van je bruto-inkomen bij het berekenen van hoeveel pensioen je mag opbouwen. Dit bedrag is bedoeld om rekening te houden met de AOW-uitkering (Algemene Ouderdomswet) die je later van de overheid ontvangt. Omdat je al recht hebt op AOW, mag je over dit deel van je inkomen geen extra pensioen opbouwen.

In 2025 is de AOW-franchise vastgesteld op € 18.475. Dit betekent dat bij het berekenen van je jaarruimte, je eerst dit bedrag van je bruto-inkomen aftrekt, en alleen over het resterende inkomen mag je belastingvrij pensioen opbouwen.

De AOW-franchise zorgt er dus voor dat je alleen pensioen opbouwt over het deel van je inkomen dat boven de AOW-niveau ligt.

What is the factor A?

De Factor A is het bedrag waarmee je pensioen is gegroeid in een bepaald jaar, als je pensioen opbouwt via een werkgever. Dit getal geeft aan hoeveel pensioenaangroei je dat jaar hebt gerealiseerd en staat vermeld op het Uniform Pensioenoverzicht (UPO) dat je jaarlijks van je pensioenuitvoerder ontvangt.

De Factor A is van belang bij de berekening van je jaarruimte. Als je pensioen hebt opgebouwd, wordt de Factor A gebruikt om de jaarruimte te verminderen, aangezien je al pensioen hebt opgebouwd via je werkgever. Hoe hoger de Factor A, hoe kleiner de extra jaarruimte die je nog kunt benutten voor belastingvrij pensioenopbouw.

Je moet de Factor A vermenigvuldigen met 6.27 om de totale aftrek te krijgen.

What is the aggregate income?

Het verzamelinkomen (ook wel jaarinkomen) is het totale bedrag van je inkomen uit verschillende bronnen dat wordt belast in Nederland. Het omvat onder andere:

  1. Inkomen uit loondienst: je salaris of loon dat je ontvangt van een werkgever.
  2. Winst uit onderneming: het inkomen dat je als zelfstandig ondernemer verdient.
  3. Inkomen uit overige werkzaamheden: inkomsten die niet vallen onder loondienst of ondernemerschap, zoals freelance werk of andere nevenactiviteiten.
  4. Belastbare periodieke uitkeringen en verstrekkingen: bijvoorbeeld alimentatie of andere uitkeringen die je regelmatig ontvangt.

Comprehensive income is important when calculating your annual margin because it determines how much you can put in tax-free for retirement.

What is the premium base?

De premiegrondslag is het deel van je inkomen waarover je pensioen mag opbouwen. Het wordt berekend door de AOW-franchise en Factor A (pensioenaangroei) af te trekken van je bruto-inkomen. De premiegrondslag vormt de basis voor het bepalen van je jaarruimte, oftewel het bedrag dat je jaarlijks belastingvrij mag inleggen voor extra pensioenopbouw.

Voorbeeld: Als je bruto-inkomen in 2024 € 50.000,- is, de AOW-franchise € 18.475,- is en de Factor A € 0,- is, dan is je premiegrondslag € 50.000 - € 18.475 - € 0 = € 31.525.

Over dit bedrag mag je dan je jaarruimte berekenen, wat een belangrijke factor is voor wat je uiteindelijk met belastingvoordeel mag inleggen.

Let op. Beleggen kent risico's

Investing offers opportunities but you can lose (part of) your investment. It is therefore wise to understand the risks in advance. More on this can be found in the Investment Policy. Vive is a licensed investment manager.